Tips On Preparing For Year-End Tax Planning

又一年即将结束,报税季节即将来临. To help you get everything in order for the new year, 我们将分享一些有用的建议和信息,让你有条理地制定年终计划.

Year-End Tax Planning Resources To Consider

Invest in retirement accounts

Consider investing in an IRA. You have until April 18, 2022 to make the payment, and the 2021 limit for IRA contributions is $6,000 with an additional $1,000 allowed for taxpayers over 50 years of age by 12/31/2021.

If your income is too high to make a Roth IRA contribution, 你可以考虑做一个传统的个人退休账户,并使用“后门”重新定义规则,把钱放进你的罗斯个人退休账户.

Set up a Health Savings Account (HSA)

到2021年,个人HSA的限额为3600美元,家庭为7200美元. 到2021年12月31日,55岁及以上的纳税人可以额外获得1000美元. 如果你还没有这么做,一定要考虑最大化贡献.

Review your capital gains and losses

If you have realized capital gains during the year, 看看你是否有任何未实现的损失可以转化为实现的损失来抵消收益. If you have unused capital losses being carried forward, 看看你是否有任何未实现的收益可以实现并用来抵消损失. 

记住,要一直尝试持有至少一年零一天的投资. 这允许优惠的资本利得待遇,而不是将你的利得作为普通收入征税.

Understand your required minimum distributions

If you turn age 70 on July 1, 2019 or later, 在72岁之前,你不需要接受最低分配. However, if you are required to take the distribution, make sure that you take your RMD from your IRA. The penalties for not taking the required distributions are severe. 

你也可以在个人退休账户上直接向慈善机构捐款. 这将满足你所要求的最低分配,而不必实现收入在那一年被捐赠给慈善机构的金额.

Consider gifting

The 2021 gift tax exclusion is $15,000 per individual. 记住,你不能因为礼物的数额而得到税收减免, but it could help you with estate taxes in the future.

Know the Infrastructure Investment and Jobs Act issues

The act, signed by the President on November 15, 2021, has a couple of issues for taxpayers to consider. 

  • 首先是加密货币报告需求的扩展. 这背后的原因是为了阻止加密货币交易的漏报. 这些规定引发了一些担忧,即要求的范围太广,以至于它们适用于生成加密货币的人,以及没有满足报告要求所需信息的人.
  • The second area of concern is the Employee Retention Credit. 美国2021年拯救计划法案将ERC延长到2021年12月31日. 基础设施投资与就业法案取消了9月30日后支付的工资抵免, 2021.

Some of the other changes in place for 2021 tax year are as follows.

刺激计划和儿童税收抵免报告:如果你在2021年3月收到了刺激计划支票,你当时应该已经收到了IRS通知1444-C的副本. 我们需要那个通知来协调你的刺激支出和你2021年的纳税申报单.

美国国税局宣布,他们将在2022年1月发出6419号信件,报告他们已经支付的款项,这样你就可以将这些款项与2021年的纳税申报单进行协调.  Later in 2021, 国税局开始提前支付儿童税收抵免,除非你选择不支付. 请将该通知连同其他税务信息提供给你们的会计. Both of these letters will be needed to complete your 2021 tax return.

Deduction changes

Daycare

You can now get a dependent care credit on the first $4,000 spent per child up to $8,000 for two or more children. 适用于那些通过自助餐厅计划或灵活的工作支出计划支付赡养费用的人, you can now put $10,500 of pretax wages aside to pay daycare.

Charity

2021年,那些没有分项列出的人的慈善扣除从总计300美元增加到每个纳税人300美元(联合申报表600美元).

Mortgage insurance premiums

按揭保险费扣除期限延长至2021年12月31日.

Standard deduction

已婚人士和单身人士的标准扣减额分别升至25100美元和12550美元. 在这个更高的层次上,许多人会发现标准扣除比税收要高, interest, 以及他们前几年所做的慈善.

Teacher supplies deduction expanded

教师可以将口罩和个人防护装备的费用计入250美元的教学用品扣除额.

Other Changes Affecting Businesses

1099文件要求:对于那些提交1099文件的人,如果你提交的1099文件超过100份,国税局要求你提交电子文件,到2022年,这个数字下降到10份. 电子申报1099允许美国国税局文件匹配收入报告的个人纳税申报单立即,而书面申报的申报单需要在这发生之前键入. 如果你决定不提交1099份,罚款是每1099份不提交280美元.

  • Business meals: 2021年和2022年,商务餐扣除额由50%提高到100%.
  • Work Opportunity Tax Credit:雇用某些弱势群体的就业机会税收抵免将延长至2025年12月31日.

Work with Gift CPAs

如果你对这些项目或其他年终税务计划有任何问题,请不要犹豫 connect with our team. 我们在澳门正规赌博官方网址想要感谢您的业务,并期待一个成功的新年!

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